Keakuratan model CAPM dan APT terhadap penilaian yang diukur dengan menggunakan Mean Absolute Deviation (MAD). Hasil penelitian menunjukkan bahwa metode Capital Asset Pricing Model (CAPM) lebih tepat atau akurat dibandingkan dengan metode Arbitrage Pricing Theory (APT) dalam memprediksi return saham ISSI, karena nilai MADCAPM (0,0835) lebih kecil dibandingkan nilai MADAPT (0,5070).
Pada hasil uji Mann-Whitney menunjukkan bahwa H0 ditolak, dalam arti terdapat perbedaan akurasi yang signifikan antara Capital Asset Pricing Model (CAPM) dengan Arbitrage Pricing Theory (APT) dalam memprediksi return saham ISSI. Hal ini dibuktikan dengan nilai signifikansi (Sig) (0,002) lebih kecil dari (α) 0,05. Sehingga dapat dikatakan bahwa terdapat perbedaan akurasi yang signifikan antara CAPM dan APT dalam perusahaan menghitung saham ISSI pada sektor pertambangan dan sektor pertambangan periode 2013-2016