Laporan keuangan proforma sebaiknya disiapkan sebelum transaksi yang direncanakan , seperti merger, akuisisi, penanaman modal baru, atau perubahan struktur modal seperti timbulnya utang baru atau penerbitan saham, yaitu denhan melakukan riset dan diskusi dengan ahli dan akuntan untuk menentukan arus pendapatan normal per tahun, arus kas, dan asumsi akumulasi aset.
